Kurumlar vergisi, katma değer vergisi (KDV) ve gelir vergisi denetimleri, şirketin beyan ettiği vergi yükümlülüklerinin ilgili mali mevzuata uygunluğunu kontrol eder. Bu denetim sürecinde vergi matrahlarının doğru hesaplanıp hesaplanmadığı, gelir ve gider kalemlerinin vergisel etkileri ve stopaj yükümlülükleri detaylı şekilde incelenir. Beyanname öncesi veya sonrası yapılan bu denetim, olası cezai risklerin önüne geçmeyi ve eksiksiz beyan sağlamayı amaçlar. Aynı zamanda vergi planlaması sürecinde şeffaf ve güvenilir bir temel oluşturur.
Çok uluslu şirketler veya grup içi ilişkili şirketlerle işlem yapan kurumlar açısından transfer fiyatlandırması denetimi, özel bir öneme sahiptir. Bu denetim, ilişkili kişiler arasında gerçekleşen mal, hizmet veya finansal işlemlerin emsallere uygun fiyatlarla yapılıp yapılmadığını değerlendirir. OECD ve Türkiye düzenlemelerine uyum sağlanarak, fiyatlandırma belgeleri, karşılaştırılabilirlik analizleri ve işlev-risk dağılımları analiz edilir. Bu süreç, kurumların haksız vergi avantajı yaratma veya ceza riski taşıma ihtimalini ortadan kaldırır.
Vergi uyum raporlaması, şirketin tüm vergisel yükümlülüklerini zamanında, eksiksiz ve mevzuata uygun şekilde yerine getirip getirmediğinin değerlendirilmesidir. Gider pusulası, serbest meslek makbuzu, tevkifat, stopaj, muhtasar, damga vergisi gibi çok sayıda başlık altında denetim gerçekleştirilir. Bu süreç aynı zamanda şirketin “vergi itibarı” açısından önem taşır; zira vergi uyum raporları, kamu ihaleleri, yatırım süreçleri ve yurt dışı ortaklıklarda önemli bir gösterge olarak değerlendirilir.
Devletin sunduğu vergi teşviklerinden yararlanmak isteyen işletmeler için bu denetim, hayati öneme sahiptir. AR-GE, tasarım, ihracat, yatırım indirimi, bölgesel destekler gibi alanlarda sunulan vergi avantajlarının doğru uygulanıp uygulanmadığı incelenir. Yasal dayanaklar, teşvikten yararlanma koşulları ve süreler denetlenerek yanlış uygulamaların önüne geçilir. Ayrıca vergi teşviklerinin risk içermeyen şekilde belgelenmesi ve denetimlere hazır hale getirilmesi sağlanır.
